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　　有這樣一個(gè)比喻：不懂公司財(cái)務(wù)的老板帶著公司在市場(chǎng)上和其他公司競(jìng)爭(zhēng)，就像一個(gè)不自量力的人，拎著把特大的刀和別人打架，除了運(yùn)氣特別好的時(shí)候能砍到別人，大多數(shù)的時(shí)間是先砍到自己的。

　　中國大部分中小企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者或管理者都是從營(yíng)銷起家，本身不熟悉專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，甚至一竅不通。但是企業(yè)規(guī)模的一步步壯大，對(duì)這些老板的“財(cái)務(wù)技能”提出了要求。

　　老板因?yàn)椴欢?cái)務(wù)，最終要為自己的不懂付出代價(jià)，企業(yè)的問題還是由老板自己去買單。

　　老板不懂財(cái)務(wù)究竟會(huì)有哪些問題

　　01、稅收風(fēng)險(xiǎn)較大

　　當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)A產(chǎn)品，開的發(fā)票是B產(chǎn)品，銷售C產(chǎn)品數(shù)量為100米，發(fā)票開出去卻是150米，結(jié)轉(zhuǎn)成本150米，實(shí)際上涉及發(fā)票虛開，多列成本，做低利潤(rùn)，少交稅。企業(yè)按老板的指示，設(shè)立兩套賬，購買發(fā)票等等都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

　　02、錢的使用效率太低

　　資金周轉(zhuǎn)速度非常慢，錢從支付出去到收回來需要幾個(gè)月甚至更長(zhǎng)時(shí)間，不是壓在存貨上，動(dòng)彈不了，就是壓在應(yīng)收賬款上，收不回來。造成資金緊張，不得不借貸，甚至是借高利貸。原本經(jīng)營(yíng)的毛利能達(dá)到30%，高利貸的利息就占了20%到30%，老板在給高利貸主打工。

　　應(yīng)收賬款如果長(zhǎng)期拖欠，收不回來，有可能會(huì)造成壞賬，產(chǎn)生一筆壞賬，有可能十筆業(yè)務(wù)白做。企業(yè)財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)了問題。資金使用效率太低，可能造成惡性循環(huán)。

　　03、企業(yè)浪費(fèi)嚴(yán)重

　　有這樣一個(gè)企業(yè)，在生產(chǎn)過程中購入一大批專用配件成本過百萬，這批配件只能用在某一種產(chǎn)品上，但后來這種產(chǎn)品停產(chǎn)了，這批配件再無用武之地，就在倉庫的一個(gè)角落存放著。一放就是幾年，當(dāng)廢品賣實(shí)屬可惜。當(dāng)正品又賣不出去，造成錢財(cái)物的浪費(fèi)。

　　老板為節(jié)省物流成本而一次大量購貨，其實(shí)庫存大，產(chǎn)品積壓，錢無法流動(dòng)，可能產(chǎn)生的成本比物流成本還要大。貨幣是有時(shí)間價(jià)值的。貨幣無法流通，如果再借款還有利息成本。所以庫存成本和物流成本要做個(gè)比較，要看哪個(gè)成本更低，不能因小失大。

　　04、影響企業(yè)的決策

　　民營(yíng)企業(yè)老板普遍存在的一個(gè)問題，就是不知道一年到頭企業(yè)賺了多少錢。更不知道一年花了多少錢。也不知道哪種產(chǎn)品最賺錢，賺了多少錢？哪種產(chǎn)品不賺錢，甚至是賠錢。哪種產(chǎn)品應(yīng)該擴(kuò)大生產(chǎn)，哪種產(chǎn)品應(yīng)該砍掉，老板弄不清楚，最終會(huì)影響企業(yè)的決策。

　　老板對(duì)于財(cái)務(wù)這塊應(yīng)該怎么做？

　　01、利潤(rùn)與錢，財(cái)務(wù)要分清

　　利潤(rùn)賺20=收入130-成本100-費(fèi)用10

　　利潤(rùn)是損益表上面的數(shù)字，是財(cái)務(wù)意義上的概念，而錢是現(xiàn)金流量表上的數(shù)，民營(yíng)企業(yè)的老總一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是平時(shí)所說的賬的概念，因此會(huì)混淆利潤(rùn)和錢的概念，這個(gè)月一共5筆進(jìn)賬，當(dāng)月賒賬進(jìn)貨A供應(yīng)商40萬，還去年欠款50萬，當(dāng)月費(fèi)用開支10萬，收到客戶上月貨款乙代理商35萬，當(dāng)月銷售(賒賬掛應(yīng)收)B代理商130萬(產(chǎn)品成本100萬)。分析這幾筆數(shù)據(jù)，從財(cái)務(wù)的角度來看利潤(rùn)=20=收入130-成本100-費(fèi)用10，而錢=25=收款35-負(fù)款50-費(fèi)用開支10。顯然，錢減少了但是利潤(rùn)是增加，可以說是沒有關(guān)聯(lián)的。

　　02、錢為什么越用越少？

　　這個(gè)問題可以從三個(gè)方面解釋，第一企業(yè)不賺錢，燒錢;第二是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開;最后是債務(wù)不可靠三個(gè)原因。

　　下面分別來解釋：

　　第一個(gè)原因是企業(yè)燒錢，不賺錢的企業(yè)就是燒錢，此種企業(yè)必須要讓投資者不斷加碼，不斷投錢才可以讓公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，老板總是有一個(gè)錯(cuò)覺，燒錢意味著企業(yè)有更大的發(fā)展空間，還有就是老總并沒有一個(gè)意識(shí)，盲目的擴(kuò)張企業(yè)，而擴(kuò)張的過程又是勢(shì)必需要更多的資金。

　　同時(shí)，一旦公司成立，房租、工資、水電費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)、差旅費(fèi)、市場(chǎng)營(yíng)銷等等各個(gè)方面都是一項(xiàng)長(zhǎng)期而且會(huì)持續(xù)存在的支出，只要公司存在，這些資金就會(huì)像流水般的花出去，并且是有去無回，雖然小額，但是頻度高，在隨著公司的擴(kuò)張，往往會(huì)斷送公司的前程，作為管理者，要在資金使用上仔細(xì)推敲，關(guān)注公司管理細(xì)節(jié)，仔細(xì)盤算。

　　第二個(gè)原因是企業(yè)周轉(zhuǎn)不開，一部分錢在庫房，即在供應(yīng)商手里面，另一部分錢在各種渠道、終端手里面，這就是為人做嫁衣，自己沒有錢，看似庫存挺多，但是公司不賺錢，這是公司需要更多資金時(shí)，往往采取賒賬、打折促銷等手段，結(jié)局就是給對(duì)手一個(gè)條件，把自己整死。歸其原因則是公司經(jīng)營(yíng)管理不善、管理不善導(dǎo)致的庫存增加、應(yīng)收賬款增加，結(jié)果就是所有錢都在供應(yīng)商、代理商、渠道手里面。總之，企業(yè)沒錢，企業(yè)便自取滅亡。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵是，先要活下去。

　　第三個(gè)原因就是債不可靠，資產(chǎn)負(fù)債表的左邊是各種資產(chǎn)清單，可以看出各種經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的分布、比例、經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)、管理能力、企業(yè)排名等等，右邊則是各種資金來源，負(fù)債和所有者權(quán)益，債權(quán)人有銀行、政府、供應(yīng)商、員工等，其次還有股東投入的資金，從數(shù)學(xué)上說，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這一公式是永續(xù)平衡的，但是并不會(huì)永續(xù)平衡，是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過程，周轉(zhuǎn)中的資金有可能突然沒有了，債權(quán)人既是金主，又是定時(shí)炸彈，因此企業(yè)就存在者有錢不敢花，缺錢的狀態(tài)。

　　03、為什么感覺缺錢？

　　這個(gè)問題有三個(gè)原因，首先是用錯(cuò)了時(shí)間;其次是放錯(cuò)了地方，再次就是用錯(cuò)了人家。

　　首先，企業(yè)的資金短債不能長(zhǎng)投，各種短期債務(wù)，比如欠銀行的、欠員工的等等，用來固定資產(chǎn)的投資、擴(kuò)大生產(chǎn)線、擴(kuò)張、投資等等，這些長(zhǎng)期性的投資不是一天兩天可以賺回來的，因此短債一定不能長(zhǎng)投。

　　其次就是錢放錯(cuò)了地方，公司的錢不能亂放，比如庫存多少、銀行多少、周轉(zhuǎn)資金多少、生產(chǎn)線多少、研發(fā)多少是有一定比例的，不可以隨意放置。公司的每筆錢都是有他的去向的，所以這種情況下，放錯(cuò)了地方，結(jié)構(gòu)尚不合理，勢(shì)必總感覺缺錢，最有效的辦法是，將企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)科目打上框，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，哪些是運(yùn)營(yíng)的、哪些是周轉(zhuǎn)的，一目了然。

　　最后是放錯(cuò)了人家，錢都是有去向的，什么時(shí)間用、什么項(xiàng)目用都需要進(jìn)行詳細(xì)的劃分，不能隨便放置。

　　04、要學(xué)財(cái)務(wù)，重視財(cái)務(wù)

　　公司清晰的產(chǎn)品線，財(cái)務(wù)現(xiàn)金流水，盈利情況，通過財(cái)務(wù)狀況的公開更容易獲得投資合作者的青睞，易于引入投資合作伙伴。在企業(yè)盈利模式清晰的情況下，企業(yè)易于獲得財(cái)務(wù)費(fèi)用低廉的資金，通過財(cái)務(wù)杠桿作用加速企業(yè)的發(fā)展和盈利。

　　05、要學(xué)財(cái)務(wù)，學(xué)會(huì)看財(cái)務(wù)報(bào)表

　　我們不能想像駕駛汽車，不看油料消耗、里程、速度等儀表。就如同企業(yè)老板不看現(xiàn)金流量表一樣，也許如汽車不看油料消耗一樣，有可能你在半路中汽車就開不動(dòng)了。

　　因此看財(cái)務(wù)報(bào)表，就像開車看儀表一樣，是必須的家常便飯。看資產(chǎn)負(fù)債表就相當(dāng)于每月末檢查身體拍張x光膠片，靜態(tài)觀察情況，企業(yè)有多少東西、欠別人債務(wù)、股東投資的情況。損益表，相當(dāng)于用攝影機(jī)把一個(gè)月所有經(jīng)營(yíng)連續(xù)不斷錄下來，看到底是賺了，還是賠了，有問題及時(shí)調(diào)整。

　　06、學(xué)財(cái)務(wù)，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中的各種問題和短板

　　比如：通過銷售業(yè)績(jī)與工資薪酬發(fā)放情況，通過財(cái)務(wù)、營(yíng)銷和人力資源的綜合評(píng)估，判斷企業(yè)的提成激勵(lì)方式是否合理？人員是否具備相應(yīng)的能力素質(zhì)？有可能一個(gè)企業(yè)10個(gè)銷售員，把3個(gè)人的待遇加給一個(gè)頂級(jí)銷售員創(chuàng)造的價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)是之前3個(gè)人的幾倍，這些對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流改善具有因果聯(lián)系，是小微企業(yè)克服現(xiàn)金流困難的一個(gè)重要手段。

　　07學(xué)財(cái)務(wù)，還可以建立勾稽企業(yè)管理體系

　　通過財(cái)務(wù)反映和監(jiān)督，避免企業(yè)漏洞，約束有損企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)公司利益，讓企業(yè)團(tuán)隊(duì)“不以惡小而為之”。防范企業(yè)發(fā)展過程中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，這些都是老板值得學(xué)習(xí)和關(guān)注的。